Tư vấn thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính

Thành lập công ty cho thuê tài chính đòi hỏi hiểu biết sâu rộng về pháp luật và quy trình phức tạp. Lĩnh vực này hỗ trợ doanh nghiệp xoay vòng vốn và đầu tư hiệu quả, thu hút nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước. Tuy nhiên, điều kiện thành lập loại hình công ty này không đơn giản. Bài viết sẽ cung cấp thông tin chi tiết về quy trình, thủ tục và điều kiện cần thiết, giúp bạn nắm rõ các bước quan trọng để thành lập thành công công ty cho thuê tài chính.

Căn cứ pháp lý

Hoạt động của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng tại Việt Nam dựa trên các văn bản pháp lý chính:

• Biểu cam kết WTO của Việt Nam (2007)
• Luật Các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi 2017
• Nghị định 39/2014/NĐ-CP về công ty tài chính và cho thuê tài chính
• Nghị định 86/2019/NĐ-CP quy định vốn pháp định
• Thông tư 30/2015/TT-NHNN về cấp phép và hoạt động

Các văn bản này quy định cụ thể về thành lập, tổ chức, hoạt động, vốn pháp định và cấp phép cho các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Chúng tạo khung pháp lý cho sự phát triển của lĩnh vực này, phù hợp với cam kết quốc tế và điều kiện trong nước.

Công ty cho thuê tài chính là gì?

Công ty cho thuê tài chính là một loại công ty tài chính chuyên ngành, tập trung vào hoạt động cho thuê tài chính theo Khoản 5 Điều 3 của Nghị định 39/2014/NĐ-CP. Đây là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, cung cấp vốn cho khách hàng thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các tài sản khác.

Hiện nay, theo quy định mới tại Khoản 3 Điều 120 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024, công ty cho thuê tài chính được thực hiện các hoạt động ngân hàng sau:

Theo Luật Các tổ chức tín dụng 2024 Khoản 3 Điều 120, công ty cho thuê tài chính được thực hiện các hoạt động chính như: 

• Cho thuê tài chính.
• Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn của tổ chức.
• Cho vay.
• Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính.

Để hoạt động hợp pháp, công ty cần có Giấy phép thành lập và hoạt động do Ngân hàng Nhà nước cấp. Giấy phép này đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp ( Theo Khoản 2 Điều 27 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024). 

Để được cấp phép, công ty phải đáp ứng các điều kiện về vốn pháp định, cơ cấu tổ chức, năng lực quản trị và các yêu cầu khác theo quy định của pháp luật quy định tại Điều 29 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024.

Mô hình này giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dài hạn để đầu tư tài sản, máy móc mà không cần bỏ ra số tiền lớn ban đầu.

Hình thức tổ chức công ty cho thuê tài chính?

Theo điều 4 thông tư số 30/2015/TT-NHNN sửa đổi và bổ sung  thông tư số 05/2023/TT-NHNN thì công ty cho thuê tài chính được tổ chức qua các hình thức sau:

Công ty cho thuê tài chính trong nước

Công ty cho thuê tài chính trong nước có thể tổ chức dưới các hình thức:

• Công ty cổ phần: Cổ đông là tổ chức và cá nhân góp vốn
• Công ty TNHH một thành viên: Một ngân hàng thương mại Việt Nam làm chủ sở hữu
• Công ty TNHH hai thành viên trở lên: Ngân hàng thương mại Việt Nam và doanh nghiệp Việt Nam góp vốn, ngân hàng sở hữu tối thiểu 30% vốn điều lệ

Các công ty này cung cấp dịch vụ cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải cho doanh nghiệp. Thời hạn thuê thường từ 2-5 năm. Khách hàng trả tiền thuê định kỳ và có quyền mua lại tài sản khi hết hạn hợp đồng.

Công ty cho thuê tài chính liên doanh

Công ty cho thuê tài chính liên doanh là doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn có từ hai thành viên. Vốn góp đến từ ngân hàng thương mại và doanh nghiệp Việt Nam, cùng tổ chức tín dụng nước ngoài. Hoạt động dựa trên hợp đồng liên doanh. Mô hình này kết hợp nguồn lực trong nước và quốc tế, tạo cơ hội kinh doanh mới trong lĩnh vực cho thuê tài chính.

Công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài

Đây là loại hình công ty do nhà đầu tư nước ngoài sở hữu toàn bộ vốn điều lệ. Có 2 dạng:

• Công ty TNHH một thành viên: Một tổ chức tín dụng nước ngoài làm chủ sở hữu
• Công ty TNHH hai thành viên trở lên: Nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài góp vốn

Công ty này hoạt động theo pháp luật Việt Nam, chuyên cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính.

Điều kiện để thành lập công ty cho thuê tài chính

Kể từ 1/7/2024, công ty cho thuê tài chính phải đảm bảo tuân thủ đầy đủ các điều kiện tại Điều 29 Luật Các tổ chức tín dụng để được cấp phép hoạt động như sau:

Điều Kiện Chung

Để thành lập công ty, cần đáp ứng các yêu cầu sau:

1. Vốn điều lệ: Tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định.
2. Chủ sở hữu/Cổ đông sáng lập:

• Công ty TNHH một thành viên: Chủ sở hữu là pháp nhân đang hoạt động hợp pháp, có năng lực tài chính.
• Công ty cổ phần: Cổ đông sáng lập là pháp nhân hoặc cá nhân có năng lực hành vi dân sự, cam kết đủ khả năng góp vốn.

1. Người quản lý và điều hành: Đáp ứng tiêu chuẩn theo Điều 41 Luật Doanh nghiệp.
2. Điều lệ công ty: Tuân thủ quy định pháp luật hiện hành.
3. Đề án thành lập và phương án kinh doanh: Khả thi, không gây ảnh hưởng đến hệ thống tổ chức tín dụng, không tạo độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh.

Các điều kiện trên đảm bảo công ty hoạt động ổn định, tuân thủ pháp luật và cạnh tranh lành mạnh. Doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng để đáp ứng đầy đủ các yêu cầu này trước khi tiến hành thủ tục thành lập.

Điều Kiện Đối Với Tổ Chức Tín Dụng Liên Doanh và 100% Vốn Nước Ngoài

Ngoài các điều kiện trên, còn phải đáp ứng thêm các điều kiện sau:

• Tổ chức tín dụng nước ngoài: Được phép thực hiện hoạt động ngân hàng theo quy định của nước nơi đặt trụ sở chính.
• Hoạt động dự kiến: Phải là hoạt động mà tổ chức tín dụng nước ngoài đang được phép thực hiện tại nước nơi đặt trụ sở chính.
• Cam kết hỗ trợ từ tổ chức tín dụng nước ngoài: Hỗ trợ về tài chính, công nghệ, quản trị, điều hành, hoạt động cho công ty cho thuê tài chính liên doanh hoặc 100% vốn nước ngoài.

Tổ chức tín dụng liên doanh và 100% vốn nước ngoài cần đáp ứng các yêu cầu sau:

• Tổ chức tín dụng nước ngoài được phép hoạt động ngân hàng tại nước sở tại
• Hoạt động dự kiến tại Việt Nam phải nằm trong phạm vi được phép tại nước sở tại
• Cam kết hỗ trợ về:Tài chính, Công nghệ, Quản trị, Điều hành, Hoạt động

Ngoài ra, tổ chức tín dụng nước ngoài phải đảm bảo tổng tài sản, tình hình tài chính và các tỷ lệ an toàn theo quy định. Cam kết duy trì vốn điều lệ không thấp hơn mức vốn pháp định và tuân thủ các quy định về hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động

Hồ sơ, thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính 

Hồ sơ thành lập công ty cho thuê tài chính

Hồ sơ chung đề nghị cấp Giấy phép thành lập công ty cho thuê tài chính:

Theo quy định tại Điều 14 Thông tư 30/2015/TT-NHNN (đã được sửa đổi, bổ sung), hồ sơ bao gồm:

• Đơn đề nghị cấp Giấy phép phải có chữ ký của cổ đông sáng lập, chủ sở hữu hoặc thành viên sáng lập.
• Dự thảo Điều lệ cần được Hội nghị thành lập thông qua hoặc chủ sở hữu phê duyệt.
• Đề án thành lập nêu rõ sự cần thiết, thông tin về tổ chức và năng lực tài chính của cổ đông. 
• Sơ đồ tổ chức liệt kê nhân sự dự kiến và chính sách quản lý rủi ro.
• Kế hoạch công nghệ thông tin trình bày hệ thống dự kiến và giải pháp bảo đảm an toàn. 
• Phân tích khả năng phát triển bền vững đánh giá thị trường, chiến lược phát triển và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Hồ sơ cần đầy đủ, chính xác và tuân thủ quy định pháp luật. Nộp hồ sơ đúng thời hạn để đảm bảo quá trình xét duyệt diễn ra thuận lợi.

Hồ sơ riêng đối với công ty cho thuê tài chính cổ phần:

Hồ sơ đề nghị phải tuân thủ quy định tại Điều 15 Thông tư 30/2015/TT-NHNN và các văn bản hướng dẫn thi hành, các hồ sơ này bao gồm:

1. Danh sách cổ đông sáng lập và góp vốn
2. Hồ sơ của cổ đông cá nhân:

• Đơn mua cổ phần
• Sơ yếu lý lịch
• Bảng kê khai quan hệ tín dụng

1. Hồ sơ của cổ đông tổ chức:

• Đơn mua cổ phần
• Văn bản ủy quyền đại diện vốn góp
• Tài liệu chứng minh năng lực tài chính
• Chứng nhận tuân thủ thuế, bảo hiểm

Các tài liệu cần được chuẩn bị đầy đủ, chính xác theo mẫu quy định. Công ty cần rà soát kỹ để đảm bảo tính hợp lệ của hồ sơ trước khi nộp.

Thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính

Theo quy định tại Điều 8 Thông tư 30/2015/TT-NHNN, trình tự, thủ tục cấp Giấy phép gồm những bước sau:

Bước 1. Nộp Hồ Sơ
Nộp hồ sơ qua bưu điện hoặc tại Ngân hàng Nhà nước. NHNN xác nhận nhận hồ sơ trong 30 ngày. Họ có thể yêu cầu bổ sung thông tin. Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ trước khi nộp để tránh chậm trễ.

Bước 2. Cấp văn bản chấp thuận nguyên tắc

NHNN xem xét hồ sơ trong 90 ngày. Họ sẽ chấp thuận hoặc từ chối bằng văn bản. Nếu chấp thuận, bạn cần chuẩn bị thêm tài liệu và nộp lại. Quy trình này đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định.

Bước 3. Xác nhận hồ sơ bổ sung (nếu có)

NHNN kiểm tra hồ sơ bổ sung khi nhận được. Nếu đầy đủ, NHNN gửi văn bản xác nhận cho người nộp. Quá trình này đảm bảo hồ sơ hoàn chỉnh trước khi xử lý tiếp.

Bước 4. Cấp Giấy phép

NHNN xem xét hồ sơ trong 30 ngày. Nếu đạt yêu cầu, NHNN cấp Giấy phép hoạt động. Trường hợp từ chối, NHNN nêu lý do. Doanh nghiệp cần theo dõi tiến trình và chuẩn bị cho các bước tiếp theo.

Những thủ tục phải hoàn tất sau khi thành lập công ty cho thuê tài chính

Sau khi thành lập doanh nghiệp cho thuê tài chính phải hoàn tất các thủ tục cần thiết sau để bắt đầu kinh doanh.

Tiến hành đăng ký tài khoản ngân hàng cho công ty

Chủ doanh nghiệp cần đến ngân hàng để mở tài khoản cho công ty cho thuê tài chính. Mang theo con dấu, giấy phép đăng ký doanh nghiệp và CMND khi đến ngân hàng. Hoàn tất thủ tục đăng ký tài khoản tại ngân hàng. Sau đó, báo cáo số tài khoản vừa mở cho Sở Kế hoạch và Đầu tư. Việc này giúp công ty thực hiện các giao dịch tài chính cần thiết cho hoạt động kinh doanh.

Góp vốn vào công ty cho thuê tài chính

Góp vốn vào công ty cho thuê tài chính có thể thực hiện bằng tiền mặt hoặc tài sản. Tài sản góp vốn được định giá theo thỏa thuận giữa các thành viên. Thành viên chỉ được góp vốn bằng tài sản khác với cam kết ban đầu nếu được đa số thành viên còn lại đồng ý.

Thời hạn góp vốn là 90 ngày kể từ ngày công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Trong thời gian này, thành viên có quyền và nghĩa vụ tương ứng với tỷ lệ vốn góp đã cam kết. Thành viên phải góp đủ số vốn và đúng loại tài sản như đã đăng ký. Việc góp vốn cần tuân thủ các quy định pháp luật về thành lập và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.

Công bố thông tin đăng ký công ty cho thuê tài chính

Theo quy định điều 33 của Luật doanh nghiệp về công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp công ty cho thuê tài chính phải công bố thông tin đăng ký doanh nghiệp trong vòng 30 ngày sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Việc công bố thực hiện trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp và phải nộp phí theo quy định.

Nội dung công bố bao gồm ngành nghề kinh doanh và danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông là nhà đầu tư nước ngoài (đối với công ty cổ phần). Công ty cần cung cấp đầy đủ thông tin theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

Nếu có thay đổi về nội dung đăng ký, công ty phải thông báo trong vòng 10 ngày kể từ ngày thay đổi. Việc tuân thủ quy định công bố thông tin giúp công ty tránh bị xử phạt hành chính và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh.

Tiến hành thuê kế toán viên và dịch vụ kế toán

Doanh nghiệp cần thuê kế toán viên để xử lý sổ sách tài chính và kê khai thuế. Tuy nhiên, sử dụng dịch vụ kế toán tại TLDN VN là lựa chọn tiết kiệm và hiệu quả hơn. Dịch vụ này giải quyết mọi vấn đề kế toán, từ sổ sách đến thuế, giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động kinh doanh chính mà không cần lo lắng về công tác kế toán

Thông báo phát hành hóa đơn

Doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện thông báo phát hành hóa đơn. Sau khi cơ quan thuế chấp thuận, công ty có thể đặt in hoặc mua hóa đơn từ cơ quan thuế để sử dụng. Đây là bước quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định và sẵn sàng cho hoạt động kinh doanh.

Đóng thuế sau khi mở công ty cho thuê tài chính

Sau khi thành lập, công ty cho thuê tài chính phải nộp các loại thuế sau:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp: nộp sau khi kết thúc năm tài chính
• Thuế giá trị gia tăng: nộp theo quý
• Thuế môn bài: nộp trong 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Công ty cần tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế theo quy định. Việc kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt và hoạt động kinh doanh thuận lợi.

Cần treo bảng hiệu công ty đúng quy định

Treo bảng hiệu công ty là yêu cầu bắt buộc. Bảng hiệu cần có đầy đủ thông tin cần thiết để cơ quan quản lý dễ dàng kiểm tra. Doanh nghiệp nên làm bảng hiệu và treo càng sớm càng tốt để tuân thủ quy định pháp luật.

Công ty cho thuê tài chính cần mua chữ ký số:

Công ty cho thuê tài chính cần mua chữ ký số để đóng thuế và nộp tờ khai thuế trực tuyến. Doanh nghiệp nên đăng ký mua chữ ký số online từ nhà cung cấp uy tín. Sau khi có chữ ký số, công ty cần liên hệ ngân hàng để kích hoạt chức năng đóng thuế cho tài khoản.

Kế toán công ty sẽ sử dụng chữ ký số này để thực hiện các giao dịch thuế trực tuyến. Việc này giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định và tiết kiệm thời gian. Chữ ký số là công cụ quan trọng giúp công ty cho thuê tài chính quản lý thuế hiệu quả.

Công ty cho thuê tài chính cần khắc con dấu

Công ty cho thuê tài chính phải khắc con dấu. Doanh nghiệp tự quyết định số lượng và hình thức con dấu, nhưng phải có tên và mã số doanh nghiệp. Sau khi khắc xong, công ty cần công bố mẫu dấu trên Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia. Việc này giúp xác thực danh tính pháp lý của công ty và tuân thủ quy định pháp luật về quản lý con dấu doanh nghiệp

Qua bài viết, chúng tôi hy vọng đã giúp Quý khách hiểu rõ hơn về thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính.  Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Luật Tân Hoàng Invest nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.