Đối với kế toán cần phải làm được báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý cần phải làm. Bài viết hôm nay mình xin chia sẽ cách làm báo cáo thuế quý cần phải làm những gì? và nộp những chứng từ nào? biểu mẫu nào?
Bạn cần chuẩn bị những thủ tục sau:
– Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng ( trong HTKK)
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
– Thuế Thu nhập cá nhân
+ Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
– Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
– Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.
– Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý ( ví dụ quý III là ngày 30/10/2013)
– Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là :
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
-Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế : chậm nhất là ngày 30(hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
* Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý I nộp chậm nhất ngày 30/4, Quý II, nộp chậm nhất ngày 30/7, Quý III nộp chậm nhất ngày 30/10, Quý IV nộp chậm nhất ngày 30/1 của năm sau:
+ Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT_BTC
Mẫu BC26-AC báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Bài viết liên quan khác
Quy trình, dịch vụ thành lập công ty tại Hà Nội chỉ 650k
[Download] Mẫu kế hoạch thành lập công ty miễn phí 2024
[Tổng hợp] Chi phí thành lập công ty đầy đủ nhất 2024
[Giải đáp] Nộp hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp ở đâu?
[CẬP NHẬT] Mẫu quyết định thành lập doanh nghiệp MỚI NHẤT
Mẫu Điều Lệ Công Ty TNHH Mới Nhất & Luật Điều Lệ Công Ty 2024
Cách thành lập công ty nhỏ, siêu nhỏ THÀNH CÔNG với 650K
Mẫu Giấy Phép Kinh Doanh Công Ty Cổ Phần Chi Tiết Kèm Hướng Dẫn Chi Tiết